Выбираем налогообложение для ИП

Решение открыть собственное предприятие – это всегда серьезный и ответственный шаг, требующий от владельца определенных знаний. Какую организационную форму ведения бизнеса выбрать, каждый определяет, исходя из масштабов и задач будущего проекта. Это может быть как ООО, так и ИП. Выбрать налогообложение для ИП не менее важно.

Собственное дело, независимо от формы организации, предполагает не только получение прибыли, но и определенные расходы – это аренда помещения, закупка необходимых товаров и оборудования, зарплата сотрудников и, конечно же, налоги. Если у ИП затраты на аренду и оборудование сравнительно невелики, а у некоторых предпринимателей и вовсе отсутствуют, то налоги для лиц, ведущих свой бизнес, пока никто не отменял.

Налогообложение для ИП

Общая и упрощённая системы налогообложения

Виды налогов и сроки выплат для физических лиц, открывших свое дело, определены Налоговым кодексом. Но каждый предприниматель может выбрать тот вид налоговых отчислений, который ему подходит, а также в процессе своей деятельности менять форму этих выплат, подав соответствующие заявление. Если ИП никакого письма не представил в налоговую инспекцию, то ему по истечению 30 суток автоматически будет назначена общая система налогообложения (ОСНО).

  • Общая схема выплаты налогов для индивидуального бизнеса самая неподходящая. Этот вариант налогообложения применяется для крупного бизнеса, или когда нет возможности использовать другие формы уплаты налогов. При выборе этого вида налога придется платить НДС, а это 18% от стоимости услуг или товаров. Ведение отчетности при выборе этого налога – занятие достаточно сложное и без услуг профессионального бухгалтера здесь не обойтись. Допускать лишние расходы не совсем разумно.
  • Основным и самым популярным видом налога для ИП является упрощенная система. Народное название – «упрощенка». Эта форма налогообложения делится на 2 категории. «Упрощенка» предусматривает выплату в бюджет 6% от полученных доходов. Расходы при данной системе не учитываются. Этот вариант выбирают предприятия, имеющие небольшие расходы. Второй вид упрощенной системы – это выплата 15%, но только после вычета расходов. Если деятельность предпринимателя подразумевает большие расходы, то стоит рассмотреть этот вид налога. Также, в зависимости от региона, проценты могут быть снижены.

При любом варианте упрощенного режима оплата налога производится каждые 3 месяца, а декларация сдается в инспекцию 1 раз в год.

Применение упрощенных схем отчисления налога возможно только при соблюдении определенных условий: у работодателя не должно быть более 100 сотрудников, доход предприятия за год не превышает 60 миллионов рублей. Также этой льготы нет у компаний, которые выбрали сельхозналог. Независимо от формы налогообложения индивидуальный предприниматель обязан уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд на работников, налог на доходы физических лиц (2-НДФЛ) и отчитываться по нему ежеквартально формой 6 НДФЛ.

Сельскохозяйственный налог предназначен для организаций, основной доход которых составляет сельхозпродукция. В эту категорию можно отнести следующие виды деятельности: животноводство, лесное и сельское хозяйство, выращивание рыбы и другое использование биологических ресурсов. Данный способ уплаты налогов предполагает 6%-ную ставку с чистой прибыли.

Налогообложение для ИП: ЕНВД и патент

Стоит также рассмотреть такие 2 интересных варианта налогообложения для малого бизнеса, как единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система.

  1. Суть единого налога заключается в том, что отчисления производятся не с прибыли, а с предполагаемого дохода по определённому виду деятельности. Причем неважно, есть ли выручка или предприятие работает в убыток. Размер выплат определен в Налоговом кодексе. Такой способ уплаты вмененного налога может сэкономить немалые средства при условии стабильного дохода.
  2. Патентная система – еще один режим налоговых отчислений, не зависящий от прибыли. Налог выплачивается единовременно или двумя платежами, если патент приобретается на год. Декларация в налоговые органы не подается. Этот режим применим только к определенным категориям деятельности, прописанным в перечне Налогового кодекса. Также ограничением для использования патентной системы является численность работников. Количество официальных работников ограничивается цифрой 15. Недостатком, в отличие от других специальных режимов, является запрет на вычет страховых взносов работников из суммы сбора.

Любой выбранный режим отчисления налогов, кроме системы патентов, требует своевременных выплат и правильного ведения учетной документации. За нарушения режима выплаты налогов предусмотрены штрафные санкции с последующим приостановлением деятельности.

Например, не вовремя сданная отчетность может повлечь за собой штраф до 30% от суммы сбора, неуплата – до 40%, а при задержке начисляются пени. Так что, решив заняться предпринимательством, рекомендуется серьезно подойти к выбору системы налогообложения, своевременно сдавать отчеты и не допускать просрочки платежей.

Похожие статьи:

Оставить комментарий